Sinds eind maart 2019 kunnen sommige werknemers een vrij aanvullend pensioen (VAPW) afsluiten. Het VAPW staat enkel open voor werknemers die geen of slechts een lage tweede pensioenpijler hebben. Mypension.be vermeldt voortaan in de rubriek 'mijn aanvullend pensioen' het exacte bedrag dat een werknemer zelf nog kan sparen.

Aanvullend pensioen gefinancierd met netto inhouding

Het VAPW is een vorm van ‘individueel aanvullend pensioen’, volledig gefinancierd door netto inhoudingen op het loon. Het initiatief voor een VAPW ligt altijd bij de werknemer. Hij sluit een pensioenovereenkomst met de pensioeninstelling van eigen keuze. Binnen bepaalde limieten kan hij de werkgever vragen een bedrag van het nettoloon in te houden.

De werkgever stort de inhouding dan aan de pensioeninstelling, als bijdrage in het VAPW van de werknemer. Daar houdt de verplichting van de werkgever op. Er is bijvoorbeeld geen wettelijke rendementsgarantie. Er zijn ook geen extra sociale bijdragen. De werknemer geniet een korting in de bedrijfsvoorheffing van 30% op de bijdrage gestort in het VAPW.

VAPW in mypension.be

Het VAPW is enkel bestemd voor werknemers die geen of een laag aanvullend pensioen hebben.  De berekening om te beoordelen of iemand nog marge heeft voor een VAPW is vrij complex. De maximale jaarlijkse bijdrage komt voor een jaar van opbouw (jaar N) overeen met het positieve verschil tussen:

• 1.600 euro per jaar (aanslagjaar 2020 - inkomstenjaar 2019) of 3% van het brutoloon van het jaar N-2 (indien dat percentage een hoger bedrag oplevert);
• en de eventuele pensioenopbouw (de verandering van de zogenaamde pensioenreserves, waarbij een specifieke intrestvoet moet gehanteerd worden) tijdens de referentieperiode (N-2) als werknemer in de tweede pensioenpijler.

Om de werknemer te helpen in die complexe berekening, is er voortaan een nieuwe toepassing in ‘mijn aanvullend pensioen' op het pensioenportaal mypension.be. Met enkele klikken ziet een werknemer of hij in aanmerking komt voor het VAPW en hoeveel hij kan storten.